Налог на дарение имущества не родственнику

  1. Одаряемый обязан до конца апреля в налоговой службе заполнить декларацию о доходах за минувший год. Не требуется заполнения декларации 3-НДФЛ, если договор заключён между родственниками, но есть необходимость в сдаче фискальным органам документов, удостоверяющих родственные отношения.
  2. Налоговая служба просчитает величину налога и вышлет по месту прописки плательщика расчёт и квитанцию. Из квитанции, можно узнать и граничную дату уплаты налога.
  3. Указанную сумму необходимо внести в отделении любого банка.
к содержанию ↑

Кто освобождается от уплаты налога

Освобождаются от уплаты налога следующие категории граждан:

  • Супруг/Супруга.
  • Бабушки/Дедушки.
  • Биологические Родители/приёмные Родители.
  • Биологические дети/приёмные дети; внуки/внучки.
  • Братья/сёстры (неполнородные или же полнородные).

Степень родства ещё нужно будет подтвердить при помощи специальных документов. Сюда ещё можно вписать один немаловажный нюанс. Если близкий родственник (или член семьи), которому квартира была подарена, решит продать её в ближайшие 3 года, то он также обязан будет уплатить налог в 13%.

к содержанию ↑

База налогообложения

Если объект дарения – жилое помещение, то налог начисляется из расчёта его инвентаризационной стоимости. Но в последние несколько лет практикуется брать в расчет рыночную цену объекта недвижимости, подлежащего дарению. После создания кадастра на недвижимость проблема об стоимости источника начисления налога уже стоять не будет.

Кстати, дарить можно только приватизированное жильё. Если на покупку квартиры оформлена ипотека, то теоретически такое жильё дарить возможно, но кредитор может оспорить акт дарения, вне зависимости от величины задолженности по ипотеке.

Для земельного пая, если он объект дарения, налог начисляется исходя из его кадастровой стоимости.

к содержанию ↑

Размер налога на дарение

Сторонами акта дарения являются даритель и одаряемый, объект дарения – недвижимость, которая переходит во владение одаряемого.

Плательщиком налога является одаряемый. Даритель не имеет к налогу на дарение никакого отношение и не несет ответственности за нарушения в порядке его уплаты.

Если сторонами договора дарения есть близкие родственники, то такая сделка налогом не облагается.

Размер налога:

  1. 13% для резидентов Российской Федерации.
  2. 30% для нерезидентов.

Резидентами РФ согласно законодательству считаются все граждане, имеющие российский паспорт или проживающие в России более 183 дней подряд.

Те же правила начисления налога на дарение действительны и в эпизоде дарения доли недвижимого имущества.

к содержанию ↑

Примеры начисления налога

Если во владение гражданина передаётся доля недвижимости, то стоимость части вычисляется из процентного соотношения доли в общей оценочной стоимости недвижимости, а затем по указанным выше правилам начисляется процентная ставка налога.

Почему выгодно вступать в договор дарения близким родственникам

Рассмотрим с юридической позиции ситуацию, когда один из родственников имеет желание передать свою недвижимую собственность во владение другому родственнику. Логично было бы оформить эту передачу как акт дарения.

  1. Фактически собственность безвозмездно перейдёт от одного хозяина к иному, о чём будет составлен соответствующий акт о праве на собственность.
  2. Если имущество досталась в дар одному из членов семьи — мужу или жене, то на основании закона Семейного Кодекса он будет единственным её владельцем. После развода эта недвижимость остаётся её владельцу.
  3. Налог на дарение не начисляется если стороны договора – родственники первой степени родства.
к содержанию ↑

У кого нет права быть одной из сторон договора дарения

Недопустимо дарение от имени малолетних детей или от недееспособных хозяев, даже через законных опекунов. Запрещено дарение лицами, находящимися на госслужбе – работникам медицинских, образовательных заведений от имени граждан, пребывающих у них на воспитании или лечении.

Мнение эксперта
Соколов Александр Константинович
Юрист-практик с 8-летним стажем. Специализируется в области уголовного права. Большой опыт в экспертизе документов.

Российское законодательство не позволяет совершать дарения от одного коммерческого предприятия иному, но допускает дарение от физического лица юридическому или наоборот

к содержанию ↑

Форма договора дарения

Договор дарения подлежит регистрации в местном отделении регистрационной службы РФ.

Форма договора может быть представлена исключительно в одном из двух возможных вариантов:

  • Нотариальная форма договора (составляется и визируется нотариусом).
  • Простая письменная форма договора.

Выбрав второй вариант, вы сэкономите на визите к нотариусу. Даритель и одаряемый имеют право самостоятельно составить договор дарения, взяв за основу вышеупомянутую форму договора. Но следует учитывать правовые запросы к его содержанию.

В договоре должны быть отражены такие сведения:

  • Все данные об участниках договора.
  • Детальное описание объекта дарения.
  • Документы на право собственности и документы о регистрации этой собственности с их реквизитами.
  • Сведения об имеющихся ограничениях, возложенных на объект дарения, или об их отсутствии.
  • Обоснование отсутствия граждан, тоже имеющих право на пользование недвижимостью, передающейся в дар.

По окончании процедуры составления договора дарения право на переход недвижимости к иному хозяину должно быть зафиксировано в местном отделении регистрационной службы РФ.

к содержанию ↑

Документы для предоставления в отделение Управления Федеральной регистрационной службы

  • Договор дарения.
  • Правоустанавливающий документ дарителя.
  • Свидетельство о праве владения недвижимостью.
  • Выписка из домовой книги.
  • Документы, удостоверяющие личность участников акта.
  • Документы о регистрации права собственности.
  • Заявление на регистрацию.
  • Квитанция об уплате госпошлины.
  • Если есть необходимость – согласие органов опеки.
  • Передаточный акт.
к содержанию ↑

Возможно ли избежать уплаты налога на дарение недвижимости и сократить его сумму

Родственникам не стоит опасаться налога на дарение – он им не начисляется. В других ситуациях есть несколько способов уклонения от уплаты налога.

Оформление сделки купли-продажи

Если для одаряемого сумма налога на дарение слишком велика, может выгоднее оформить переход собственности как акт купли-продажи? В такой сделке продающей стороной будет даритель, а покупающей – одаряемый.

Это зависит от времени нахождения объекта продажи во владении продавца:

  1. Не облагается налогом недвижимость, если она находилась во владении продавца 3 года и более.
  2. Облагается налогом, в случае, если срок владения налогоплательщика недвижимостью составляет менее 3 лет. Величина налога – 13%, если оценочная стоимость покупки превышает 1 млн. рублей. В случае когда стоимость недвижимости не превышает 1 млн. рублей, то сделка налогом не облагается.

Но следует помнить о рисках уголовной ответственности за фиктивную сделку. Так как заложенная в законе норма передачи денег выполнена не будет, операция купли-продажи может быть определена судом притворной, и далее уже речь будет идти об уголовной наказуемости сторон сделки.

Особенно может пострадать даритель. В ситуации, когда сумма скрытого от государства налога превышает 600 тысяч рублей, его может ждать уголовное наказание.

Одаряемый может отказаться от недвижимости, полученной в дар

Если договор дарения уже зарегистрирован в регистрационной службе, то отказ от дарения тоже регистрируется там же, основание – заявление одаряемого об отказе принятия дара.

Редко, но случается, что и даритель может принять решения разорвать действие договора дарения недвижимости. Законным это может быть признано судом только в отдельных случаях:

  1. Договор ещё официально не удостоверен нотариусом.
  2. Одаряемый небрежно, с ущербом для недвижимости, относится к подаренной собственности.
  3. Тот, кто получил подарок, свершил тяжкое правонарушение, по отношению к дарителю или членам его семьи.
  4. В ситуации, если даритель переживёт того, кого одаривал и алгоритм действий в такой ситуации отражён в договоре.
к содержанию ↑

Штрафные санкции при нарушении

Мнение эксперта
Соколов Александр Константинович
Юрист-практик с 8-летним стажем. Специализируется в области уголовного права. Большой опыт в экспертизе документов.

Нарушение законодательства в отношении уплаты налогов – серьёзное правонарушение, которое может стать причиной штрафных взысканий. В каких же случаях нарушителя ждёт наказание и каковы размеры взыскания?

  1. Налогоплательщик не предоставил к 30 апреля налоговую декларацию или не отразил в ней факт договора дарения. Величина штрафа насчитывается в размере 5% от скрытого налога за каждый месяц начиная с мая. Но общая сумма штрафа не должна превышать 30% от оценочной стоимости дара и не должна быть меньше 1000 рублей.
  2. Если гражданин не внёс налог на дарение в установленное законом время. Налогоплательщик должен уплатить указанную в квитанции фискальной службой сумму налога не позже 15 июля, года, следующего за годом заключения договора. Если срок платежа просрочен или налогоплательщик отказывается платить налог совсем, то его ждёт штраф в размере 20% от суммы налога или 40% в случае сознательного уклонения от уплаты.

Подводя черту, можно сказать, что договор дарения – это самая удобная форма передачи недвижимости от одних родственников к другим. Обычно таким способом решаются вопросы наследования внутри семьи. Оспорить договор довольно сложно, хотя все зависит от конкретной ситуации.

Налог при дарении недвижимости не родственнику

Для многих процедура дарения недвижимости представляется в виде абсолютно безвозмездной сделки, в которой принимающей стороне подарка не требуется совершать никаких оплат.

Действительно, в отношениях между сторонами дарственной никаких взаимных расчетов не допускается по действующему законодательству. Другое дело – расчеты с государством.

Процедура дарения точно также, как, к примеру процедура купли-продажи, подлежит налогообложению. Однако, размеры взимаемых налогов с даренной квартиры во многом различаются в зависимости от статуса и категории получателя такого дорогостоящего подарка.

Налог на дарение недвижимости не родственнику и родственнику не может быть одинаков. В чем состоит разница в налогообложении дарственной, расскажем далее.

к содержанию ↑

Налогообложение дарственной

По договору дарения одна сторона сделки передает безвозмездно другой стороне недвижимость или обязуется совершить передачу в будущем.

Получение такого дорогостоящего подарка как квартира или иная недвижимость признается доходом или экономической выгодой нового приобретателя. Следовательно, дарение должно облагаться налогами.

С того момента, как новый владелец квартиры регистрирует на себя ее в ЕГРН, у него возникает обязанность уплаты подоходного налога.

Освобождаются от налогообложения только две категории лиц:

  • Родственники или члены семьи, получившие в дар недвижимость;
  • Консульские работники и члены их семей.

В отношении всех остальных получателей подарка действует обязанность по уплате налогов.

Дарение недвижимости родственникам

НДФЛ не нужно платить, если получателем недвижимости по дарственной становится Вас родственник. Но для этого родственник должен относиться к членам семьи, перечень которых установлен в ст. 3 СК РФ.

Согласно норме, от налогообложения освобождаются следующие родственники:

  • Супруги;
  • Дети и родители родные и усыновленные;
  • Сестры и братья полнородные и неполнородные;
  • Внуки, бабушки и дедушки.

Все остальные родственники: тети, дяди, племянники и двоюродные братья и сестры обязаны уплачивать подоходный налог с полученной в дар недвижимости.

То есть родственник, получивший в дар квартиру, не уплачивает подоходный налог, не подает декларацию 3-НДФЛ. Однако, согласно нормам НК РФ, оплатить имущественный налог на недвижимость он все же обязан.

к содержанию ↑

Договор дарения квартиры не родственнику

Итак, нужно ли платить налог не родственнику, получившему в дар квартиру? Дарственная на квартиру не родственнику порождает у последнего обязанность уплаты налога на доходы физического лица. Подарить свою недвижимость гражданин может кому угодно.

Льготы на уплату подоходного налога на квартиру не родственником не предусмотрены.

Чтобы снизить размер налогообложения часто сделки дарения прикрываются сделками купли-продажи, которые позволяют получить налоговый вычет с покупки. Однако, если притворность сделки будет обнаружена, она будет признана ничтожной.

Действующие ставки налогообложения в 2020 году

Налог на дарение квартиры не родственнику должен оплачиваться в соответствии с пп. 7 п. 1, п. 2 ст. 228 НК РФ.

Рассчитывать размер налога и уплачивать его гражданин обязан самостоятельно. Это его обязанность, за неисполнение которой к нему могут быть применены штрафные санкции.

Ставки налогов при совершении дарения установлены НК РФ следующим образом:

  • 13% для граждан резидентов страны;
  • 30% для нерезидентов страны.

Резидентами страны признаются лица, которые более 183 дней в году проживают на территории РФ.

Резиденты – это не обязательно граждане нашей страны. К ним могут относиться, в частности, лица, имеющие вид на жительство в России, лица, проживающие в России без гражданства. А наши граждане, проводящие большую часть своего существования за границей, будут считаться нерезидентами страны.

На какую сумму начисляются налоги?

В отношении налогообложения полученной в дар квартиры действуют несколько правил:

  • Налоговый вычет при дарении квартиры не родственнику невозможен к получению;
  • Налог начисляется на рыночную стоимость недвижимости;
  • Льготники по другим видам налогов обязаны уплачивать подоходный налог по дарственной в обычном объеме.

Фактически, в Налоговом Кодексе страны не указано, какие конкретно документы берутся за основу для определения стоимости подаренного имущества для дальнейшего начисления налогов.

К таким документам могут быть не только отнесены отчеты независимых оценщиков о рыночной стоимости имущества, но сведения о инвентаризационной или кадастровой стоимости жилья, полученные в БТИ.

Эксперты рекомендуют уплачивать налог именно с рыночной стоимости квартиры, чтобы избежать начисления недоимок и споров в суде с налоговыми органами.

к содержанию ↑

В каком порядке уплачивается налог на подаренную недвижимость

Уплата НДФЛ по подаренную недвижимость осуществляется в несколько этапов:

  • Расчет суммы НДФЛ, подлежащего уплате;
  • Заполнение и подача декларации в налоговую службу;
  • Совершение оплаты налога до установленного срока.

Декларацию можно заполнить в письменном бланке, который получают в налоговых органах, или через официальной сайт ИФНС заполнить электронную форму. Сегодня множество компаний оказывают платные услуги по заполнению деклараций и их подаче.

Какие документы требуется собрать?

Мнение эксперта
Соколов Александр Константинович
Юрист-практик с 8-летним стажем. Специализируется в области уголовного права. Большой опыт в экспертизе документов.

Подавать в налоговую необходимо будет не только декларацию, но и внушительный список других документов. На основании одной декларации принять налоги от Вас сотрудники службы не смогут.

Итак, к декларации требуется приложить:

  • Паспорт лица, получившего подарок в виде недвижимости;
  • ИНН плательщика;
  • Договор дарения квартиры или иного недвижимого имущества;
  • Акт приема-передачи объекта недвижимости, если таковой оформлялся в процессе сделки;
  • Выписка из ЕГРН, подтверждающая факт принятия дара;
  • Документ, на основании которого определена стоимость квартиры (справка из Росреестра о кадастровой стоимости или оценочный отчет о рыночной стоимости).
  • Где уплачивается налог не родственником?

    Подоходный налог на подарок требуется оплатить в полном объеме сразу и в срок.

    Оплата налога на подаренное имущество осуществляется на основании выданной сотрудником налоговой квитанции с реквизитами оплаты, которую плательщик получает при подаче декларации.

    Теоретически квитанция может быть отправлена Вам по почте сотрудником налоговой службы после проверки поданных Вами документов. Но такое практикуется нечасто.

    Если плательщик потерял выданные ему реквизиты, он может узнать их на официальном сайте налоговой службы. Они открыты для свободного доступа всех налогоплательщиков и граждан.

    Оплатить налог по квитанции Вы сможете в любом отделении любого банка. Главное заранее убедиться в том, что на руках у Вас именно те реквизиты, которые относятся к Вашему территориальному отделению ФНС.

    Сроки оплаты

    По общему правилу заполненная декларация на налог по дарственной должна быть подана до 30 апреля следующего года

    Даже если размер уплачиваемых налогов равен нулю, подавать декларацию все равно нужно. За неисполнение этой обязанности действующим законодательством предусмотрены пени и штрафы.

    Осуществить оплату налогов необходимо будет до 15 июля того же года, в который была подана декларация.

    к содержанию ↑

    Возможно ли не уплачивать налог на подаренное имущество?

    Налог на дарение земельного участка не родственнику или квартиры обязателен к уплате к тому времени, когда дарственная между сторонами уже заключена.

    То есть, если заранее похлопотать перед заключением самой сделки, можно совершить некоторые законные манипуляции, которые освободят плательщика от этой обязанности.

    Чаще всего для освобождения от налогового бремени стороны сделки прибегают к заключению договора купли-продажи, а не дарственной. В том случае покупатель не должен уплачивать подоходный налог, эта обязанность переходит к продавцу.

    Однако, если продавец до сделки владел этим имуществом более 3 лет, он сможет оформить после этого налоговый вычет, тем самым вернув свои деньги. Манипуляция довольно непростая, она может привести к признанию сделки ничтожной. Поэтому лучше заранее заручиться помощью опытных юристов.

    Второй, часто практикуемый вариант ухода от подоходного налога заключается в следующем. Если Вы хотите подарить свою квартиру дальнему родственнику, Вы можете совершить двойную сделку.

    Сначала подарите квартиру Вашему близкому родственнику, который приходится конечному покупателю тоже близком родственником. Таким образом имущество будет передарено два раза, и никто из сторон сделок не должен будет уплачивать налоги.

    Штрафы за неуплату налога

    Существует несколько нарушений в отношении неуплаты налогов при дарении. Все они причислены к категории административных проступков. Нарушения могут касаться полной или частичной неуплаты, пропуска сроков оплаты или неправильной подаче декларации.

    Рассмотрим наиболее распространенные санкции в отношении неуплаты налогов на дарение имущества не родственнику.

    Несвоевременная подача декларации не родственником предполагает следующие виды штрафов:

  • При самостоятельном обращении – 5 % от оценочной стоимости недвижимости за каждый пропущенный месяц подачи декларации. Максимальный размер штрафа при этом не должен превышать 30% от этой стоимости.
  • Если Вас к ответственности привлекает ФНС – 20 % от стоимости подаренного имущества.
  • При наличии факта умышленного уклонения – 40 % от стоимости подаренного имущества.
  • Дополнительно к штрафу за просрочку начисляется пеня в размере 1/300 от ставки рефинансирования.

    Мнение эксперта
    Соколов Александр Константинович
    Юрист-практик с 8-летним стажем. Специализируется в области уголовного права. Большой опыт в экспертизе документов.

    Если декларация была подана в срок, но уплата налога осуществлена с нарушением установленных временных промежутков, то плательщику начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

    Штрафы всегда взимаются либо в добровольном порядке, либо через суд, если гражданин не согласен с их оплатой и пытается опротестовать принятое решение налоговых органов.

    к содержанию ↑

    Налог на подаренную долю имущества

    Часто дарению подлежит не полная квартира или иная собственность, а лишь часть ее. Доли при этом могут дариться абсолютно разным людям.

    Приняв долю имущества, придется платить налог на дарение данной доли имущества. То есть, если Вам была подарена только половина квартиры, то платить налог придется именно с половины ее рыночной стоимости. Ставки налогообложения при дарении доли, а не полного имущества, ни коем образом не изменяются.

    Дарение понимается законодателем как сделка, предполагающая получение экономической выгоды приобретателем подарка в виде недвижимости. Вследствие этого сделка подлежит налогообложению в виде взыскания подоходного налога со стоимости подаренного имущества.

    Родственники, которые осуществляют дарение, освобождаются от такой обязанности. Не родственники или дальние родственники обязаны уплатить подоходный налог и подать декларацию в налоговую в соответствии с утвержденными тарифами и сроками.

    Не соблюдение правил уплаты налогов влечет применение штрафных санкций в отношении налогоплательщика.

    Видео: Оплата налога в случае получения квартиры в дар

    Добавить комментарий Отменить ответ

    Все вопросы, касающиеся наследства: оформление, процедуры, сроки, налоги, документы, доли и т.п.

    В первую очередь все задаются вопросом — кому же достанется все наследство? Об отношениях между наследниками, очередями, разделе имущества между собой читайте тут

    Если при передаче наследства используется завещание, то все процедуры, связанные с ним, отличаются от обычного оформления по закону, все тонкости в этой рубрике

    Многие вместо завещания передают имущество при помощи дарственной, в чем особенности, плюсы и минусы этого документа рассмотрим в этой рубрике

    Оформление наследства не обходится без посещения нотариуса, зачем и когда он необходим, сколько стоят его услуги вы узнаете здесь

    Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику

    Получить в подарок квартиру – это мечта многих. Но мало кто задумывается, что ее реализация повлечет за собой возникновение множества правовых обязанностей. Например, собственник должен будет внести в казну налог при дарении квартиры. По итогу это получается немалая сумма. Избежать его получится только при наличии существенных причин.

    к содержанию ↑

    Налогообложение при дарении квартиры

    Российское налоговое законодательство обязывает всех получателей дохода, являющихся резидентами РФ, выплачивать подоходный налог. Получение в собственность объекта недвижимости на основании договора дарения расценивается как получение дохода.

    Это значит, если гражданин получил в дар квартиру, он обязан заплатить налог на дарение. Даритель не несет никаких материальных обязательств по уплате налога на доходы, т.к. он их, по сути, лишается. Налог при дарении выплачивается только получателем имущественного объекта.

    Для уплаты налога не все приобретатели квартир вносят в казну 13%. Это правило распространяется только на налоговых резидентов РФ. Если иностранный или российский гражданин не обладает таким статусом, ему потребуется при получении квартиры по договору дарения заплатить сумму, равную 30%.

    Налогооблагаемой базой является кадастровая стоимость имущественного объекта. Если цена указана в договоре на дарение недвижимости, то начисления делают, исходя из нее.

    Когда не нужно платить налог при дарении

    Рассмотрим, нужно ли платить налог на дарение, если в сделке участвуют члены одной семьи. Законодательство РФ определяет, что налог на дарение платят не все и не всегда.

    От обязанности освобождаются лица, которых можно отнести к категории близких родственников для дарителя. Закон строго устанавливает, какие группы людей признаются, как имеющие близкородственные связи.

    Это родители и дети, мужья и жены, братья и сестры, бабушки, дедушки и их внуки.

    Никакие опекуны, попечители, дяди, тети и племянники к данным категориям не относятся. При этом сводные братья и сестры тоже являются близкими родственниками, а также к этой категории относятся официально усыновленные дети.

    Если сделка по дарению квартиры осуществлена между близкими родственниками, можно не беспокоиться о налогообложении. При этом если новый хозяин решит продать такой имущественный объект, он будет обязан внести НДФЛ при продаже. Но только при условии, что недвижимость в его собственности пробудет менее трех лет.

    Налогообложение при дарении квартиры

    Когда нужно платить налог

    Если при дарении квартиры имущественный объект переходит в собственность не близкого родственника, а например, когда тетя подарила квартиру своему племяннику, последний обязан заплатить в казну подоходный налог. Исключений федеральное законодательство не предусматривает.

    На региональном уровне могут предоставляться какие-то скидки для определенных групп плательщиков. Уточнять информацию необходимо в местных отделениях ФНС.

    к содержанию ↑

    Как рассчитать сумму выплат

    Сумма налога при дарении квартиры не родственнику рассчитывается очень просто. Если в дарственную на квартиру внесена ее реальная рыночная стоимость, то используют указанную сумму. При условии, что сумма явно занижена, принимают в расчет кадастровую стоимость.

    Если получатель – россиянин, он платит стандартные 13% от стоимости в казну. Если иностранный гражданин, ему потребуется внести уже 30%.

    Часто в таких ситуациях новые хозяева жилья интересуются, можно ли уменьшить налог. Да, это возможно за счет оформления налогового вычета. Он составит 13% от выплаченного налога. Для его получения потребуется обратиться в ближайшее отделение ФНС.

    к содержанию ↑

    Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

    После оформления дарственной на квартиру и регистрации прав собственности в ЕГРН, потребуется обращение в ФНС для выплаты налога. Здесь необходимо придерживаться сроков подачи налоговой декларации.

    Мнение эксперта
    Соколов Александр Константинович
    Юрист-практик с 8-летним стажем. Специализируется в области уголовного права. Большой опыт в экспертизе документов.

    Законодательство РФ таким сроком устанавливает 30 апреля. Т.е. если гражданину подарят квартиру в 2019 году, ему необходимо уведомить налоговые органы о совершенной сделке до 1 мая 2020 года.

    Даже если в сделке участвовали близкие родственники, и налог при дарении платить нет необходимости, заявить о ней придется. Уведомление ФНС происходит посредством подачи налоговой декларации. Непредоставление документа в срок повлечет за собой начисление неустойки в виде штрафа.

    Дополнительно в налоговой запросят:

      • общегражданский паспорт;
      • техпаспорт на недвижимость;
      • выписку из ЕГРН;
      • справку из БТИ.

    Договоры дарения на недвижимость являются выгодными, если сделка осуществляется в рамках одной семьи между ближайшими родственниками. При таких условиях она не облагается налогом. При всех прочих обстоятельствах уплата НДФЛ становится обязательной.

    Сколько составляет налог на дарение недвижимости не родственнику в 2020 году

    Процесс передачи своей недвижимости другому человеку представляет собой определенный перечень действий, к тому же влечет за собой уплату некоторого налога. Давайте точно узнаем, как рассчитывается налог и как правильно его оплатить.

    На первый взгляд, кажется, что все слишком запутанно, но если разобраться в этом вопросе, то ничего сложного тут и нет. Для начала выясним, есть ли вообще налог в том случае, если дарение происходит не родственнику, если есть, то сколько составляет.

    к содержанию ↑

    Оформление дарственной

    В нашей стране часто оформляют дарственную. Это когда человек передает свою квартиру или дом другому родственнику. Такая передача имущества довольно распространена.

    Дарственной называют процесс, когда владелец передает свое имущество в законное владение другому человеку, преимущественно родственнику. Другими словами, когда подпишете договор, то ваша квартира вашей уже не будет.

    Поэтому с этого момента недвижимость полностью принадлежит получателю. Но вот только в такой процедуре нужно уплачивать налоги.

    Одним из важных моментов является то, что если одаряемый находится в браке, то все равно полученная собственность принадлежит только ему и делиться не может. Поэтому дарение намного выгоднее, чем покупка.

    к содержанию ↑

    Родственники первой линии

    Как упоминалось выше, оплачивать налог в такой процедуре обязательно, но вот если дарение происходит для ближайших родственников, то от налогов участники процесса освобождаются. Поэтому и получается очень выгодным дарить квартиру или дом родным первой очереди.

    Обычно семьи у нас большие, а потому возникает вопрос: правда, что абсолютно никто из родственников никто не должен оплатить налог? Совсем не так. Вот если дарите недвижимость не родственнику, то уплата налога обязательна.

    Но от такой оплаты будут свободны родные первой линии, к которым относятся:

    • родители;
    • дети;
    • муж или жена;
    • братья и сестры;
    • бабушки и дедушки;
    • внуки.

    Именно эти люди налог платить не должны, поэтому они полностью свободны от этой процедуры. То же можно сказать и об опекунах, детях, которых усыновили, сводные братья и сестры.

    к содержанию ↑

    Отношения в семье

    Кто же должен платить налог, стало понятно. Но некоторые моменты этого процесса нужно уточнить.

    Например, точно то, что родственники первой линии налог платить не должны, так предписано законом. Но если люди дальней родственной линии или вовсе просто близкий человек, то от уплаты никуда не деться.

    То есть если вы захотели подарить дом любимой племяннице, то налог нужно оплатить, ведь известно, что племянники, тети и дяди – это родственники дальней линии, а не первой, поэтому придется выложить некоторую сумму.

    к содержанию ↑

    Чужие люди

    Мнение эксперта
    Соколов Александр Константинович
    Юрист-практик с 8-летним стажем. Специализируется в области уголовного права. Большой опыт в экспертизе документов.

    Итак, если недвижимость переходит к третьему лицу или дальнему родственнику, то налога не избежать. Исключения бывают крайне редко. Процедура дарения имущества другому человеку влечет за собой некоторые вопросы, которые придется решать.

    Заметим, что вне зависимости от того, то ли это дальний родственник, то ли не родственник вообще, сумма налога будет одинаковой. Порядок выполнения процедуры единый для всех.

    Выходит, что близкие люди получают недвижимость просто так, а дальние люди или вообще не родственники, должны платить за такое удовольствие. Поэтому рассмотрим моменты, которые возникнут при оформлении договора дарения, так как если их не соблюсти заранее, то может получиться крайне неприятная ситуация.

    к содержанию ↑

    Проценты

    Уже ранее отмечали, что все, кроме родственников первой линии, должны уплачивать определенный налог. Как рассчитать сумму, чтобы заранее подготовиться.

    Недвижимость бывает ведь совершенно разная, поэтому и налог должен быть разным. Ведь не могут же все платить одну и ту же сумму, если одному достался захудалый домик в деревне, а другому – шикарная квартира в центре города.

    Поговорим об этом подробнее.

    Выясняется, что существует определенная процентная ставка для уплаты налога, которая составляет 13% от подаренной недвижимости или ценных бумаг. Поэтому сумма будет прямо зависеть от того, какую конкретно недвижимость вы получаете.

    Но известно, что любая недвижимость имеет два вида стоимости: кадастровую и рыночную. Кадастровая на порядок меньше, чем рыночная.

    И как раз в этом моменте появляются вопросы и недопонимания.

    к содержанию ↑

    Цена на недвижимость

    Уже когда подходит время оплачивать налог, появляются вопросы, от какой же стоимости отсчитывают 13%? Ведь разница между рыночной и кадастровой ценами может быть существенной, и размер налога также значительно меняется.

    По законам России налог должны высчитывать исходя из кадастровой цены, тогда и сумма налога будет меньше ожидаемого. Но в налоговых службах берут рыночную стоимость, в результате сумма налога намного возрастает.

    Чтобы избежать уплат очень больших сумм, в договоре дарения нужно опираться на кадастровую стоимость. Если возникнет ситуация, когда будут отказываться принимать декларацию и настаивать на том, чтобы в договоре указали рыночную стоимость, то знайте, что это противозаконно, и не соглашайтесь на такой шаг.

    По закону налог на дарение недвижимости рассчитывается только из кадастровой стоимости недвижимости, которая переходит дальней родне или не родственнику. В противном случае другие действия незаконны.

    Доказывать свою правоту нужно в суде, но в любом случае вы не должны платить больше положенного.

    к содержанию ↑

    Люди пенсионного возраста

    Вот теперь точно понятно, какую сумму придется оплатить, когда в дар получаете наследство в виде квартиры, дома или другого вида недвижимого имущества. Но если речь идет о пенсионере, то зачастую налоги для него уменьшаются.

    Но этот момент не касается договоров дарения. Вне зависимости от возраста и социального статуса, для всех единый налог – в размере 13% от кадастровой цены на недвижимость. Льготы в этом вопросе никому не предоставляются, придется оплачивать даже пенсионерам по полной стоимости.

    к содержанию ↑

    Какие бывают исключения

    В основном во всех правилах есть исключения, но в данном вопросе они бывают редко. Единственное, кто будет освобожден от такой уплаты, – это сотрудники консульства. Только они могут не оплачивать налог в размере 13%. Но, как видно на практике, это бывает очень не так часто.

    Процесс оплаты

    Важно, чтобы вся процедура оплаты прошла успешно, чтобы никаких проблем потом не возникало. Но не всем понятно, что именно нужно делать, какие документы собрать и куда обращаться. Ведь все следует сделать правильно: подать декларацию, представить необходимые бумаги и, собственно, произвести оплату налога.

    Предупредим сразу, что в запасе будет несколько месяцев, так как подать документы, сделать оплату налога нужно до 30 апреля того года, который следует за годом подписания договора дарения. Самих справок и бумаг подготовить понадобится не так уж и много, но вот составить налоговую декларацию вызывает массу вопросов и трудностей.

    Подготовьте следующее:

    • документ, удостоверяющий личность;
    • получите в Росреестре документ о том, что теперь вы собственник данного имущества;
    • напишите декларацию формы 3-НДФЛ;
    • дарственный договор;
    • иногда просят представить документ передачи недвижимости.

    Собрав эти документы, нужно посетить налоговую службу, их там оформить и подготовить декларацию. Вроде бы ничего сложного здесь и нет.

    Для того чтобы составить декларацию по форме 3-НДФЛ, вам нужно будет иметь с собой ИНН, выписку из БТИ о том, какая кадастровая стоимость данной недвижимости, договор дарения и паспорт гражданина. Основные данные дарителя предстоит точно знать, так как они вписываются в самой декларации.

    Теперь знаем, что когда недвижимость переходит в дар не родственнику, то нужно уплатить налог в размере 13% от кадастровой стоимости имущества.

    Налог на дарение квартиры родственнику: как подарить без уплаты налога

    Последние изменения: Январь 2020

    Одарить близкого человека недвижимостью – вполне понятное желание, когда встает вопрос о дальнейшем определении собственника. Акт передачи в дар является предпочтительным способом переоформления имущества, так как налог на дарение квартиры родственнику не уплачивается.

    Мнение эксперта
    Соколов Александр Константинович
    Юрист-практик с 8-летним стажем. Специализируется в области уголовного права. Большой опыт в экспертизе документов.

    Закон освобождает от налога только определенный круг семьи, поэтому перед тем, как решиться на сделку, необходимо узнать, облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками.

    Люди с дальним родством редко дарят жилье друг другу, а вот для членов семьи дарственная – оптимальный способ решения проблемы переоформления недвижимости от старшего поколения — младшему.

    к содержанию ↑

    Облагается ли налогом дарение недвижимости

    Особенность дарственной – в безвозмездности договора. Даритель, передавая имущество, не требует платы или ответной услуги.

    А при отсутствии какого-либо дохода, уплачивать подоходный налог не с чего. Более сложен вопрос определения, нужно ли платить одариваемым, которые вместе с подарком получают доход в виде экономической выгоды от принятия собственности в натуре.

    Экономическая выгода заключена в том, что одариваемый экономит средства, которые могли быть потрачены на покупку жилья.

    Так как передать квартиру без налогов не родственнику практически невозможно (только в отношении работников консульств и их семей), согласно общему правилу, подаренный объект облагается подоходным налогом, что означает необходимость уплаты одариваемым 13%. Ставка применяется к стоимости полученного имущества и составляет внушительную сумму, если российские граждане в дар принимают дорогостоящее жилье.

    Для нерезидентов ставка еще выше – 30%.

    При частом пребывании за границей необходимо учесть, что нерезидентом становится россиянин, проживший более 6 месяцев вдали от Родины.

    Обязанность уплаты налога распространяется на каждого одаряемого, принявшего дар и оформившего собственность на себя. Высокие налоговые сборы делают акт дарения невыгодным, когда речь идет о людях без кровного родства. Но даже родственники далеко не все освобождаются от обязанности уплаты в бюджет.

    Всего в двух случаях, граждане освобождаются от налоговых обязательств:

    1. Близкие родственники, члены семьи.
    2. Консульские работники и их семьи (согласно Венской конвенции о дипломатических отношениях).
    к содержанию ↑

    Кто из сторон оплачивает налог

    Договор дарения представляет собой документ, дающий право на безвозмездной основе перерегистрировать имущество в Росреестре. При этом, даритель освобождается от необходимости несения расходов, как лицо, не получившее доход.

    Одариваемый, напротив, становится потенциальным плательщиком подоходного налога, а также обязывается в установленные законом сроки декларировать полученную квартиру или дом в качестве полученного дохода.

    к содержанию ↑

    Дарение между родственниками

    Как правило, передача недвижимости в пользу другого человека в России часто осуществляется одним из трех способов:

      дарственной; договором купли-продажи; завещанием.

    Высокие расходы на налог на дарение квартиры родственнику, не имеющему тесной родственной связи с дарителем, часто заставляют выбирать вариант купли-продажи, предполагая возмездность сделки. Если недвижимость передается родному человеку, возможно оформить завещание, однако вступить в право собственности он сможет только спустя полгода после смерти владельца.

    Дарственная дает право выполнить переоформление при жизни человека, не требуя особой подготовки к сделке и крупных сопутствующих расходов.

    Закон допускает и более простой вариант передачи дара – по договору, составленному без нотариуса, если он составлен правильно, с учетом требований к юридическим документам подобного рода. Если есть малейший риск оспаривания сделки кем-либо из других претендентов на жилье, игнорировать услуги нотариуса не стоит – он является гарантом юридической чистоты сделки и обеспечит неукоснительное соблюдение закона при переоформлении подарка в собственность другого.

    Этапы оформления

    Дарение – наиболее простой путь для дарителя передать недвижимость в пользу другого человека.

    Этапы передачи в дар выглядят следующим образом:

      Составление документа. Подписание соглашения обеими сторонами. Регистрация нового собственника. Уплата подоходного налога.

    Стоит обратить особое внимание на последний пункт, так как далеко не всегда наличие родства дает право освободиться от расходов в пользу бюджета.

    При самостоятельной подготовке дарственной учитывают необходимость включения основных параметров сделки, указания сторон и передаваемого объекта. Важно, чтобы в соглашении не упоминались дополнительные условия, в которых усматривалась бы выгода для дарителя от передачи дара.

    к содержанию ↑

    Как определить, платят ли налог на дарение родственники

    Закон разрешает не платить налог с дохода строго определенным категориям лиц, связанным близким родством с дарителем.

    Согласно ст.3 семейного коодекса, на освобождение от платежа рассчитывают те, кто является близким родственником при дарении квартиры:

      законные супруги; дети, принимающие собственность от родителей или усыновителей; внуки, оформляющие недвижимость своих родных бабушек и дедушек; братья и сестры, включая тех, с которыми установлен только один общий родитель.

    Для одариваемых из вышеупомянутых категорий расходы на принятие дара включают:

      оплату нотариального заверения и составления документа; регистрационную пошлину.

    Планируя дальнейшее распоряжение недвижимостью, близкий родственник должен учитывать важную деталь: продажа в течение ближайших 3 лет с момента принятия дара влечет за собой уплату налога в размере 13%. Он рассчитывается, исходя из стоимости объекта, за вычетом 1 млн рублей.

    Таким образом, платить налог продавец обязан за любой проданный объект, стоимость которого выше 1 миллиона рублей.

    Нюансы определения налога

    Для остальных родственников дарственная не несет дополнительных преимуществ, т.к. оплачивать подоходный налог придется.

    Таким образом, если бабушка подарила квартиру, нужно ли платить налог, решается в пользу внука или внучки, связанных близким родством. Для племянников, двоюродных братьев/сестер, тетей, дядей и других родственников вне ближайшего круга установлены общие нормы, требующие уплаты налога.

    Пенсионеры, принимающие дар, не имеют никаких налоговых льгот, если не доказан факт тесных родственных отношений. В данном случае, статус «пенсионер» не влияет на налоговые обязательства одариваемого.

    Принимая в дар квартиру стоимостью до 1 миллиона рублей, не следует путать с освобождением от налога с продаж, когда собственник недорого жилья не платит налог с дохода. Договор дарения исключает всякую возмездность и представляет собой совершенно иной способ переоформления имущества.

    Автор статьи
    Соколов Александр Константинович
    Юрист-практик с 8-летним стажем. Специализируется в области уголовного права. Большой опыт в экспертизе документов.
    Следующая
    НалогиНалог на дарение земельного участка

    Добавить комментарий

    Adblock
    detector