Налоговый вычет при дарении квартиры близкому родственнику

Налоговый вычет дает возможность вернуть часть уплаченных в государственную казну налогов обратно их владельцу. В учет берется общая сумма, выплаченная за один календарный год.

Больше, чем было уплачено, гражданин получить не сможет.
Для налогового вычета не имеет значение является ли человек индивидуальным предпринимателем или он трудится на предприятии, главное – сам факт уплаты налога на доходы, ставка которого составляет 13%.

Для физических лиц это означает необходимость официального трудоустройства и отчисление налогов с заработной платы.
Оформление вычета осуществляется в:

  1. Конце года. В таком случае гражданину будет переведена единоразовая сумма на расчетный счет в банке.
  2. В любой период. Данное действие подразумевает не перечисление средств на счет, а фактическое уменьшение налогооблагаемой базы.

В последнем варианте гражданин подает документы на налоговый вычет в ФНС, получает на руки решение, которое в дальнейшем предоставляет работодателю. При последующем расчете заработной платы, размер налогов будет уменьшен.

Перечисление денежной суммы, как указано в первом варианте, происходит всего один раз. Гражданину необходимо успеть подать документы до ноября месяца, иначе придется ждать следующего года.

Возвращенная сумма может быть потрачена на любые цели.
Налоговый вычет не может превысить суммы налога, уплаченную гражданином за отчетный период.

Если полагающаяся сумма вычета больше выплат, возможна подача документов ежегодно до тех пор, пока она не будет полностью покрыта.

к содержанию ↑

Полагается ли налоговый вычет при дарении квартиры

Мнение эксперта
Макаров Станислав Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.

На налоговый вычет могут рассчитывать граждане, которые уплатили налог на доходы. По факту передача квартиры по договору дарения является безвозмездной, т.е.

сделка купли-продажи не была осуществлена. Имущество перешло новому собственнику бесплатно.

Однако, это может понести за собой необходимость единоразовой уплаты налога на доходы, рассчитываемого исходя из рыночной стоимости недвижимости. В таком случае, новый владелец вправе потребовать оформления налогового вычета.

Передача квартиры по договору дарения имеет некоторые нюансы, относительно необходимости уплаты налога на доходы.

Если дарение осуществляется между гражданами, которые не являются кровными родственниками, возникает необходимость:

  • Оплаты налога на доходы физических лиц по стандартной ставке 13%. Как уже говорилось выше, он рассчитывается исходя из рыночной стоимости недвижимости. В связи с этим, необходимо осуществить предварительную оценку квартиры.
  • Составления декларации на доходы. Одариваемое лицо обязано заполнить и подать в налоговую форму 3-НДФЛ. В ней отражается стоимость подаренной квартиры. Игнорирование подачи декларации приведет к наложению административного штрафа.

Квартира, переданная по договору дарения, принимает статус дополнительного дохода налогоплательщика. Именно поэтому, она становится объектом налогообложения.

С одной стороны, это несет за собой затраты в виде начисления существенной суммы налоговых выплат, с другой – дает возможность получить налоговый вычет.
Стоит отметить, что заключение договора дарения не всегда означает переход права собственности безвозмездно.

В ряде случаев расчет между бывшим и новым владельцев все же исключается.

Конечно же, фиктивное заключение договора дарения не приветствуется действующим законодательством и может быть наказано. Однако, оно все же имеет место быть в исключительных ситуациях.

к содержанию ↑

Оформление вычета при дарении квартиры

Итак, если квартира была передана по дарственной и одариваемая сторона заплатила в госказну 13% от ее стоимости, она имеет полное право вернуть часть средств в виде налогового вычета. С этой целью необходимо обратится напрямую в ФНС. Сделать это можно, как было указано выше, в конце года или в любое другое время.
Одариваемый гражданин обязан понимать всю важность уплаты налога на доходы. В противном случае, он не сможет получить вычет, а также столкнется с необходимостью оплаты штрафа. Подать в налоговую декларацию необходимо успеть до 30 апреля следующего за годом, в котором было передано имущество.

Новый владелец квартиры должен предоставить в налоговую служу следующий перечень документации:

  1. Заявление в установленной форме.
  2. Паспорт.
  3. Налоговую декларацию.
  4. Справку о доходах.
  5. Банковские реквизиты.

Подать документы можно лично, через заказное письмо, работодателя или официального представителя, при условии что на него была оформлена доверенность. Налоговый вычет при дарении квартиры оформляется по стандартному порядку.

к содержанию ↑

Почему нельзя получить налоговый вычет при дарении квартиры родственникам

Законодательство РФ предусматривает упрощенную процедуру регистрации права собственности в случае его перехода по договору дарения от одного родственника к другому. Каждая из сторон освобождается от уплаты налогов на доходы.

Единственное за что им придется заплатить – составление дарственной у нотариуса и госпошлину в Росреестре. Как правило, итоговая сумма не превышает пяти тысяч рублей.

Таким образом, одариваемому лицу нет необходимости оплачивать подоходный налог с полученной в дар недвижимости. Однако, если в дальнейшем подаренная квартира будет продана, а на вырученные средства куплена другая недвижимость, гражданин сможет воспользоваться правом на вычет.

В подобных ситуациях необходимо учитывать наличие постоянного места работы и отчисление взносов в налоговую. Без их уплаты рассчитывать на вычет нельзя.

к содержанию ↑

Может ли рассчитывать на налоговый вычет даритель квартиры

Даритель квартиры не может рассчитывать на получение налогового вычета. То же самое касается и продавцов недвижимости.

Мнение эксперта
Макаров Станислав Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Единственное исключение – последующая покупка квартиры за свой счет. В таком случае, гражданин сможет обратится в налоговую для оформления вычета в установленном на законодательном уровне порядке.

С этой целью ему необходимо доказать факт приобретения недвижимости, а также предоставить оценку ее рыночной стоимости. На квартиру должно быть оформлено право собственности.

Если она перешла в руки нескольких владельцев, каждый из них сможет воспользоваться правом на оформление налогового вычета.

Возможен ли налоговый вычет при дарении квартиры или доли

Налоговый вычет – это сумма, на которую можно уменьшить размер налоговой базы. То есть, любой работающий человек, который официально трудоустроен и отчисляет 13% подоходного налога, может рассчитывать на его возврат при определенных обстоятельствах.

Чаще всего налоговый вычет задействован при сделках купли-продажи недвижимости. Можно ли воспользоваться налоговым вычетом согласно действующему законодательству при получении в дар недвижимости? Если вы столкнулись с подобной ситуацией, то ознакомьтесь с особенностями сделки.

к содержанию ↑

Можно ли оформить налоговый вычет при дарении квартиры

Давайте сначала разберемся, в чем разница между куплей-продажей квартиры и получения ее по договору дарения. В первом случае мы покупаем квартиру за собственные или заемные средства, а во втором – путем дарения недвижимости.

Дарение квартиры – это получение любого вида имущества на безвозмездной основе и дополнительных обязательств перед дарителем. А так как квартира получена бесплатно, то размер стоимости имущества считается прямым видом дохода.

Соответственно, все виды доходов должны облагаться налоговым сбором. Размер его составляет 13% – это НДФЛ.

Налоговая база рассчитывается от стоимости подаренной квартиры. Стоимость указана в договоре дарения, на основе кадастровой или инвентаризационной цены на недвижимость.

Соответственно уплатив налог в размере 13%, вы можете в будущем рассчитывать на получение имущественного вычета. Данное льготное условие будет действовать при покупке недвижимости за собственные или кредитные средства.

Однако для соблюдения всех правил после вступления в права собственности по договору дарения, НДФЛ уплачивается до 15 апреля следующего года и подается налоговая декларация до 30 апреля.

Рассчитать налоговый вычет

к содержанию ↑

Кто может рассчитывать на налоговый вычет при дарении

Получение налогового вычета при дарении квартиры распространяется на всех лиц, кто при оформлении прав собственности на недвижимость уплатил подоходный налог. Причем под данную категорию подходит не только квартира, но и любой другой вид имущества.

Однако согласно Налоговому законодательству, определенный перечень лиц не попадает под начисление налога. К данной категории граждан относятся ближайшие родственники.

Понятие «близких родственников» определяется Семейным Кодексом и выделяет следующих лиц:

  • муж и жена;
  • родные и приемные родители;
  • родные и усыновленные дети;
  • родные братья и сестры;
  • бабушка с дедушкой.

Если происходит передача квартиры в дар, которая относится к предмету совместно нажитой собственности, то даритель либо должен предоставить разрешение от второго супруга, либо прописать в договоре дарения только отведенную часть, то есть половину.

Следовательно, если даритель и получатель приходятся друг другу родственниками, то одариваемый освобождается от налогового сбора в размере 13%, и соответственно не формирует налоговую базу. Отсутствие оплаты за полученную квартиру не дает возможности в будущем рассчитывать на имущественный вычет при покупке другого жилья.

Данное положение касается и дарителя, так как никакого дохода он не получил при реализации сделки. Такое исключение касается только родственников, круг которых определен Семейным Кодексом.

А вот если одариваемое лицо и даритель не приходятся друг другу близкими родственниками, то уплата налога 13% за получение недвижимого имущества является обязательным действием. Подобное условие применения государственной льготы работает только с физическими лицами.

Несмотря на то, что ИП и юр. лица тоже производят налоговые отчисления в виде подоходного налога, они не могут рассчитывать на вычет.

Отдельно стоит сказать, что ограничения накладываются не только на близких родственников, ИП и юр. лиц, но также и на нерезидентов.

То есть для получения имущественного вычета нужно иметь паспорт Российской Федерации и постоянно проживать на территории страны, так как под категории нерезидентов попадают и российские граждане, которые больше 6 месяцев находятся за границей.

к содержанию ↑

Размер вычета

Размер налогового вычета зависит от нескольких факторов. Обратимся за пояснением к Налоговому Кодексу:

  • стоимость недвижимости, которую вы купили или хотите приобрести;
  • размер накопленного подоходного налога.

Как оформить вычет

Куда обращаться, чтобы получить налоговый вычет? Здесь возможны два варианта решения данного вопроса.

Через налоговую

Наиболее распространенным вариантом для получения вычета, является обращение в Налоговую инспекцию. Вам нужно посетить ближайшее отделение Налоговой, по адресу которой вы зарегистрированы, и написать заявление.

К заявлению прикладывается обязательный пакет документов. Если ранее вы уплачивали налог по договору дарения недвижимости и рассчитываете на эту сумму, то вы должны были вовремя подать налоговую декларацию – до 30 апреля следующего года, исходя из даты дарения квартиры.

Если все правила будут соблюдены, то после положительного решения по вашему заявлению (обычно на это уходит до одного месяца), деньги поступят на счет.

Через работодателя

Мнение эксперта
Макаров Станислав Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Второй вариант для оформления имущественного вычета является обращение к работодателю. Такой вариант подходит для тех рабочих, кто купил недвижимость, но не накопил еще определенной суммы подоходного налога за год.

Здесь вы пишете заявление на имя своего работодателя с просьбой отмены отчислений с его заработной платы в размере 13%, то есть фактически вы будете получать налоговый вычет на руки.

к содержанию ↑

Необходимые документы

Какие документы нужно подготовить, чтобы воспользоваться налоговым вычетом? Список документов является стандартным и включает следующие бумаги:

  • заявление на предоставление имущественного вычета;
  • паспорт;
  • справка о доходах с официального места работы, заполненная по форме 2-НДФЛ;
  • заверенный нотариально договор купли-продажи или долевой собственности на недвижимость;
  • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • выписка из ЕГРН;
  • документы – чеки, расписка, квитанции, банковская выписка, подтверждающие факт оплаты за квартиру;
  • акт приема-передачи (является необязательным при ДКП);
  • свидетельство о браке (при наличии);
  • реквизиты банковского расчетного счета для зачисления средств;
  • договор кредитования и справка о начисленных процентах по ипотеке за год (если недвижимость приобретается в кредит).

Все перечисленные документы для получения имущественного вычета подаются как в оригиналах, так и в копиях. Каждую копию нужно будет собственноручно заверить.

Когда пакет документов будет подготовлен, вы направляетесь в отделение Налоговой инспекции по месту вашей регистрации или регистрации квартиры. Очень важно правильно на месте написать заявление, а также заполнить налоговую декларацию.

Если инспектором будут обнаружены ошибки, то ваше заявление будет возвращено Налоговой. Поэтому если вы сомневаетесь в правильности составления документов на вычет, то лучше воспользоваться помощью специалиста.

После того как вы закончите с этим вопросом, останется только дождаться ответа и получения денег. Если вы находитесь в другом городе, то документы можно отправить почтой, однако оформляете посылку ценным письмом с вложенной вовнутрь описью.

Кто и как может получить налоговый вычет при дарении квартиры?

Российское законодательство дает право гражданам оформлять налоговые вычеты при участии в самых разных правоотношениях. Относится ли к таким правоотношениям дарение квартиры? Кто и при каких условиях вправе рассчитывать на вычет при заключении договора дарения недвижимости?

к содержанию ↑

Кто может получить вычет при дарении недвижимости?

Любой налоговый вычет предоставляется гражданину на основании того, что им в определенный момент времени (имеющий значение с точки зрения оформления конкретного вычета) был уплачен в бюджет РФ налог на доходы физлиц по ставке 13%. Если НДФЛ человеком не уплачивался (не был исчислен с его доходов), то никакой налоговый вычет не может быть им оформлен.

Другое условие для получение вычета — совершение налогоплательщиком определенных расходов, которые дают право на возврат НДФЛ, уплаченного в бюджет государства, или же право на законную неуплату исчисленного НДФЛ.

Соблюдаются ли данные условия оформления вычета при заключении договора дарения квартиры?

Мнение эксперта
Макаров Станислав Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Дарение недвижимости, равно как и большинства других видов ценного имущества — процесс, который регулируется гражданским и налоговым законодательством. В нем участвуют 2 стороны — даритель и одариваемое лицо.

В случае, если они приходятся друг другу близкими родственниками, то объект недвижимости, представленный в денежном выражении (что отражено в договоре дарения) не облагается каким-либо налогом. В связи с этим, одариваемое лицо — новый владелец недвижимости, не вправе, к примеру, оформить имущественный вычет на полученное жилье, поскольку получил его, не совершив никаких расходов.

Даритель — прежний владелец недвижимости, не будет обязан уплачивать исчисленный со стоимости подаренной квартиры налог с дохода, поскольку соответствующий доход не был им получен.

В свою очередь, если даритель и одариваемое лицо не приходятся друг другу близкими родственниками, то в этом случае:

  1. Одариваемое лицо становится обязанным уплатить налог на доходы физлиц, исчисленный со стоимости квартиры по договору. Данный налог исчисляется по ставке в 13%, как и НДФЛ с любого другого дохода.
  2. Одариваемое лицо становится обязанным предоставить в Налоговую инспекцию (ФНС) декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой будет отражен доход, представленный денежной оценкой подаренной человеку квартиры.
  3. Одариваемое лицо приобретает право уменьшить или компенсировать исчисленный НДФЛ при наличии на то законных оснований. Например, при приобретении другой квартиры за свой счет, а также при оформлении ипотечного кредита.

Рассмотрим более подробно то, каким образом одариваемый гражданин может реализовать указанные привилегии.

к содержанию ↑

Вычет для одариваемой стороны: нюансы

Итак, при получении квартиры в дар человек, являющийся одариваемой стороной по договору, в общем случае имеет не привилегию, а обязательство перед государством — уплатить 13% от стоимости полученного жилья в российский бюджет.

Но возможны случаи, при которых данная стоимость может быть уменьшена на те или иные налоговые вычеты. В числе тех, при которых подобная скидка будет наиболее значительной — имущественный вычет.

Для того, чтобы получить его, одариваемому, как мы отметили выше, нужно купить какое-либо другое жилье, причем, обязательно за свой счет или с привлечением кредитных средств. Примечательно, что решить данную задачу человек отчасти может, используя имеющуюся квартиру как некий актив.

За 2015 год у Иванова А.С., с одной стороны, накопились значительные долги перед государством:

Данный налог он может в дальнейшем выплатить, к примеру, за счет тех же доходов от сдачи полученной в дар квартиры в аренду.

Конкретный порядок действий, которые необходимо осуществить для оформления взаимного зачета НДФЛ, начисленного на подаренную квартиру, и вычета за ту, что куплена Ивановым А.С., подскажут специалисты ФНС при обращении гражданина в представительство данного ведомства.

к содержанию ↑

На что может рассчитывать даритель?

Какие, в свою очередь, права и обязанности могут возникать у дарителя квартиры?

В общем случае факт дарения человеком недвижимости не предполагает возникновения у него каких-либо особых прав и обязанностей, по крайней мере, с точки зрения налогового законодательства. Но у этого правила есть исключение: в случае, если даритель ранее купил квартиру, подаренную другому, за свой счет, то у него не исчезает право на получение имущественного вычета за эту квартиру.

Стоит отметить, что, в принципе, не имеет значения то, посредством какого механизма даритель освободил себя от владения квартирой — продал ее или, как в рассматриваемом сценарии, подарил. Не имеет значения и то, приходился ли одариваемый ему близким родственником.

Право на имущественный вычет человеку дают однажды совершенные расходы на покупку объекта недвижимости. Данное право не отменяется при последующих сделках с квартирой.

При оформлении вычета за подаренную квартиру дарителю, вместе с тем, нужно будет уделить время для сбора документов, которые удостоверяют тот факт, что:

  • он покупал соответствующую квартиру за свой счет;
  • он был полноправным собственником данной квартиры.

В остальном документы на оформление вычета, в принципе, не отличаются от тех, что характеризуют процесс пользования соответствующей привилегией в случае, если право собственности на жилье у гражданина действительно.

к содержанию ↑

Резюме «Вопрос-ответ»

Имеет ли одариваемое лицо право на вычет – как новый собственник по договору дарения жилья?

Нет. Более того, у него возникает обязанность по налоговому законодательству — уплатить 13% от стоимости подаренной ему квартиры по договору.

У кого возникают права на вычет по договору дарения?

В общем случае данное право не возникает ни у одной из сторон сделки по дарению объекта недвижимости.

Но оно может появиться у одариваемого, если он приобретет другой объект недвижимости (и за счет этой сделки сможет, как Иванов А.С., снизить налог с подаренной квартиры). Оно не теряется у дарителя, если квартира была приобретена им за счет личных расходов, и вычет по ним не был оформлен либо исчерпан ранее, до дарения квартиры.

Имущественный налоговый вычет при дарении

Законодательство России дает своим гражданам право получать налоговый вычет при заключении самых разнообразных сделок. Небольшой процент граждан уже сталкивались или изучали этот аспект законодательства. Но для большинства россиян специфика налогообложения тема малоизученная и непонятная.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как БЕСПЛАТНО решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Это быстро и бесплатно!

В части налоговых вычетов при дарении квартиры или иной недвижимости многие граждане России просто не подозревают о его существовании и о том как им можно воспользоваться.

к содержанию ↑

Налоговый вычет — что это

Любой работающий человек обязан платить НДФЛ в размере 13% от полученного дохода. Налоговый вычет это возможность вернуть или уменьшить базовую размер налоговых выплат если ситуация попадает в перечень предусмотренных законом условий для вычета.

Другими словами, налоговый вычет эта сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база (сумма с которой удерживается подоходный налог).

Все вопросы, регулирующие возврат выплаченного подоходного налога, описаны статьями 217, 218 и 220 НК РФ. В них указываются законные основания для вычета, технология подачи запроса и сроки оплаты.

к содержанию ↑

Налоговый вычет при дарении недвижимости

Договор дарения подразумевает, что объект передается безвозмездно и без каких-либо дополнительных обязательств. Стоимость переданной (подаренной) недвижимости считается доходом человека получившего подарок. С этой суммы одариваемый обязан заплатить государству налог в размере 13% от стоимости указанной в договоре или рыночной стоимости.

Кто может рассчитывать на налоговый вычет при дарении

Налог на доход обязан заплатить любой гражданин, получивший в подарок квартиру, земельный участок, машину, дом или иные ценные активы. Исключение делают лишь при дарении между людьми, состоящими в родственных отношениях.

Согласно Семейному кодексу, к ним относятся:

  • родители (в том числе приемные);
  • супруги;
  • дети (в том числе усыновленные);
  • сестры и братья (как единородные, так и нет);
  • бабушки и дедушки.

Мнение эксперта
Макаров Станислав Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Справка! Если предметом дарения между супругами выступает нажитое совместно имущество, подарить можно лишь собственную долю этого имущества. То есть перед дарением осуществляется раздел имущества и договор оформляется на его часть.

При получении права собственности по договору дарения недвижимости от прямых родственников, получатель освобождается от необходимости уплаты налога, соответственно не может воспользоваться правом вернуть налоговый вычет.

В любых других случаях принимая в дар недвижимость, получатель имеет право использовать возможность вернуть подоходный налог. Согласно статье 220 НК РФ, где указано, что все траты связанные с оформлением дома или другой жилой недвижимости, физическое лицо может указывать как налоговый вычет.

Стоит указать, что действие льготы распространяется только на физ. лиц. Юридические лица и ИП не могут использовать льготу по налоговым вычетам при дарении имущества, хоть и являются плательщиками НДФЛ.

Кроме того, воспользоваться налоговой компенсацией могут лишь граждане России, являющиеся резидентами. На подданных других государств и граждан России являющимися нерезидентами, действие льготы не распространяется.

Справка! Нерезидентом считается гражданин России, который живет и работает на территории других стран более 183 дней.

к содержанию ↑

Порядок оформления налогового вычета

Когда совершается сделка связанная с приобретением жилой недвижимости, ситуация с налоговым вычетом довольно проста. Гражданин купивший жилую недвижимость, может запросить у государства возврат 13% от потраченных на покупку квартиры денег. При условии, что общая сумма компенсации не превышает сумму оплаченного им подоходного налога.

В случае с подаренной квартирой ситуация не столь однозначна. Фактически одариваемый не тратит личные денежные средства, он получает прибыль безвозмездно. Тут же у него появляется обязательство выплатить государству налог в размере 13% от стоимости объекта.

Право на получение льготы у одариваемого наступает только в случае последующей покупки жилья за счет собственных средств или при помощи кредита. Так как при приобретении были потрачены собственные деньги налогоплательщик получает возможность воспользоваться льготой.

Для начисления налогового вычета прежде всего нужно собрать весь пакет документов. После этого правильно и грамотно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Далее документы и декларацию следует передать в ближайшее отделение налоговой. Пакет собранных бумаг можно отнести лично или переслать почтой.

Отправлять по почте необходимо ценным письмом с описью вложения. Лучше всего заказать уведомление о вручении во избежание недоразумений.

Дальше нужно дождаться проверки сотрудниками налоговой достоверности полученной информации и последующей выплаты денег.

к содержанию ↑

Перечень справок для получения льготы

Для начисления налоговой компенсации понадобится:

  • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (предоставляется только оригинал);
  • копия начальных листов паспорта и страницы с регистрацией;
  • при отсутствии паспорта копия документа удостоверяющего личность (ксерокопия паспорта не принадлежит к числу необходимых для имущественного вычета документов, но в налоговой чаще всего просят предоставить);
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ (обязательно предоставляется оригинал);
  • копия договора купли-продажи или долевого участия (копия обязательно заверенная нотариусом);
  • заверенные копии или сканы документов, удостоверяющих факт оплаты (квитанции, платежные поручения, расписки);
  • выписка из ЕГРН (не относится к обязательным документам при долевом участии);
  • акт приема-передачи (не относится к обязательным документам при оформленном договоре купли-продажи);
  • оригинал заявления на получение возврата налога;
  • реквизиты расчетного счета для перечисления возвращаемых средств;
  • скан свидетельства о заключении брака (при наличии);
  • копия договора кредитования (при привлечении кредитных средств);
  • оригинал справки об удержанных процентах (при привлечении кредитных средств).

к содержанию ↑

Как рассчитать величину налогового вычета

Величина суммы, которую вправе попросить собственник, определяется двумя параметрами:

  • сумма истраченных на покупку жилья средств;
  • сумма оплаченного им же подоходного налога за год.

Способы получения налоговой компенсации

Получить денежную компенсацию можно двумя способами:

  • через налоговую;
  • через работодателя.

Если выбрана выплата с помощью налоговых органов, то после проверки соответствия документов средства будут переведены на счет получателя, который он ранее указал.

Мнение эксперта
Макаров Станислав Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.

При возврате компенсации с помощью работодателя, у сотрудника перестают высчитывать подоходный налог на период достаточный для погашения всей суммы компенсации.

Таким образом налогоплательщик сам решает как ему удобней получить возврат налогов. При грамотном и продуманном подходе можно с успехом воспользоваться предоставляемыми государством льготами.

Однако при отсутствии практики в подобных делах, лучше обратиться к специалистам, которые помогут оформить все документы правильно. Кроме того хороший консультант подскажет какие еще нюансы законодательства можно использовать в каждом конкретном случае.

Получая жилую недвижимость по дарственной, стоит сразу учесть, что налоговую декларацию необходимо подавать не позднее, чем 30 апреля года следующего за годом получения. Оплачивать же подоходный налог со всей стоимости недвижимости нужно будет через 3 месяца после подачи декларации.

Задержки с подачей документов или оплатой налогового сбора могут привести к получению штрафов и взысканий.

Кто и как может получить налоговый вычет при дарении квартиры?

Российское законодательство о налогах и сборах предполагает различные налоговые льготы, в том числе по возврату уплаченных средств и уменьшении налогового бремени. В связи с этим, многие граждане задаются вопросом, возможен ли налоговый вычет при дарении квартиры.

О том, какие налоговые вычеты предусмотрены для дарителя и одаряемого и как их правильно оформить, будет рассказано в настоящей статье.

к содержанию ↑

Что такое договор дарения, и какой налог взимается при заключении данного соглашения?

Самый удобный способ передачи квартиры и иного недвижимого имущества, если не требуется плата, – это договор дарения. Зачастую дарением заменяют передачу недвижимости по завещанию.

Ведь данный вид соглашения гораздо сложнее оспорить, чем завещание. Это применяется, когда даритель желает передать свою недвижимость не родственникам и не хочет, чтобы его законные наследники оспорили его волю.

Еще договор дарения применяют, когда хотят скрыть куплю-продажу недвижимости. Допустим, чтобы избежать раздела имущества при разводе, ведь полученное в дар имущество является личной собственностью одаряемого супруга.

ВАЖНО . Но, несмотря на безвозмездную природу договора дарения, для получателя дара он влечет расходы, и достаточно существенные.

Ведь ставка налога на доходы в 2020 году для физических лиц, даже для граждан РФ, весьма существенная – 13 %. Иностранцы и граждане РФ, постоянно проживающие в другом государстве более 183 суток платят и того больше – целых 30 % от стоимости подаренного имущества.

За идеал налоговой базы принимается кадастровая стоимость, которую определяют территориальные подразделения Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестра). Ее можно узнать на сайте Росреестра.

Для документального подтверждения там же можно кадастровый паспорт. В настоящий момент, величину кадастровой стоимости стараются максимально поднять до рыночной цены соответствующего объекта недвижимости.

Налоговая база при взимании налога на дарение может быть определена как рыночной стоимостью, так и кадастровой. Либо ценой, указанной в договоре. Для того, чтобы договорная цена заведомо не занижалась, на нее наложено определенное ограничение. Размер договорной цены не может быть менее 70 % от стоимости, определенной оценщиками Росреестра.

Автор статьи
Макаров Станислав Тарасович
Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.
Следующая
ДругоеНалог с продажи квартиры полученной по дарению

Добавить комментарий